กองทุน RMF คืออะไร

รู้จักกับแฝดคู่พี่อย่าง “กองทุน LTF” กันไปแล้ว คราวนี้มารู้จักแฝดผู้น้องอย่าง “กองทุน RMF” กันดีกว่า

RMF คืออะไร?

RMF ย่อมาจากคำว่า “Retirement Mutual Fund” หรือในไทยเรียกกันว่า “กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ” เป็นกองทุนรวมประเภทส่งเสริมให้เกิดการออมเงินระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ ซึ่งจะคล้ายกับ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) ของภาคเอกชน และกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.)(Government Pension Fund)

เหมาะกับใครหล่ะ?

กองทุน RMF เหมาะสำหรับคนทุกกลุ่มที่ต้องการออมเงินเพื่อวัยเกษียณ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง

• ผู้ประกอบการอิสระ ที่ไม่มีสวัสดิการออมเงินเพื่อวัยเกษียณ

• ลูกจ้างที่นายจ้างยังไม่พร้อมที่จะจัดให้มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

• ลูกจ้างหรือข้าราชการที่มีสวัสดิการออมเงินเพื่อวัยเกษียณอยู่แล้ว แต่ต้องการออมเงินเพิ่มเติมให้มากขึ้น

RMF แตกต่างจากกองทุนรวมทั่วๆ อย่างไร?

• หากลงทุนครบตามเงื่อนไขแล้วจะได้รับผลประโยชน์ทางด้านภาษี

• ไม่สามารถโอน จำนำ หรือนำหน่วยลงทุนไปเป็นหลักประกันได้

• ไม่มีการจ่ายเงินปันผล

สิทธิประโยชน์ทางด้านภาษีที่จะได้ มีอะไรบ้าง

หากทำตามเงื่อนไขของ RMF จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางด้านภาษี 2 ทางด้วยกันคือ

• เงินลงทุนในกองทุน RMF สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ในภาษีนั้น แต่ต้องไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมเข้ากับเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) และประกันชีวิตแบบบำนาญที่ผู้ลงทุนมีอยู่ จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งจะได้รับประโญชน์ทางภาษี ให้นับตามเวลาแบบวันชนวัน ตั้งแต่วันแรกที่เริ่มลงทุน

• กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุน (Capital Gain) ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ แต่ว่าหากมีการลงทุนเกิน 15% ของเงินได้ หรือเกิน 500,000 บาท เมื่อขายหน่วยลงทุนแล้วมีกำไร ผู้ลงทุนจะต้องนำกำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุน (Capital Gain) นับเฉพาะส่วนที่เกิน ไปรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย

เขียนสรุปและเรียบเรียงโดย: Smoltiny

อ้างอิง: SET (2015) RMFคืออะไร, Available at: https://www.set.or.th/education/th/begin/mutualfund_content09.pdf (Accessed: 17 December 2020).

บทความอื่น ๆ : Tax & Investment Archives – (kamonnat-ai.com)